Załącznik 1. INFORMACJA NA TEMAT PRZETWARZANIA DANYCH OSOBOWYCH

Pragniemy poinformować, że BFF Bank S.p.A. Spółka Akcyjna Oddział w Polsce z siedzibą w Łodzi, ul. Jana Kilińskiego 66 ("Bank", "My") jest administratorem Pani/Pana danych osobowych podanych przez Panią/Pana we Wniosku. Może Pani/Pan kontaktować się z wyznaczonym przez nas inspektorem ochrony danych osobowych we wszystkich sprawach dotyczących przetwarzania Pana/Pani danych osobowych, w tym w sprawach związanych z korzystaniem z praw przysługujących Panu/Pani na mocy przepisów RODO ^[1]

Email: [email protected]

Cele i podstawy prawne przetwarzania danych osobowych Bank będzie przetwarzał Pani/Pana dane osobowe w następujących celach:

1. Rozpatrzenie i udzielenie odpowiedzi na Pani/Pana Wniosek o zawarcie Umowy; podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu jest niezbędność do podjęcia działań zmierzających do zawarcia umowy (art. 6 ust. 1 lit. b RODO) oraz uzasadniony interes Banku (art. 6 ust. 1 lit. f RODO), polegający na zapewnieniu zgodności z wewnętrznymi politykami dotyczącymi przyjmowania Wniosków;
2. Stosowanie środków należytej staranności (środków bezpieczeństwa finansowego) przy nawiązywaniu stosunków gospodarczych oraz po ich nawiązaniu (w tym identyfikacja i weryfikacja tożsamości oraz rezydencji podatkowej); podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu jest obowiązek prawny ciążący na Banku (art. 6 ust. 1 lit. c RODO) na podstawie przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, przepisów o wdrożeniu ustawodawstwa FATCA, przepisów o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami oraz innych przepisów prawa Unii lub prawa krajowego;
3. Stosowanie środków kontroli wewnętrznej; podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu uzasadniony interes Banku (art. 6 ust. 1 lit. f RODO), polegający na zapewnieniu spójnego podejścia do rozpatrywania wniosków i do stosowania środków należytej staranności oraz na zapewnieniu rozliczalności;
4. Udzielanie wsparcia w procesie wypełniania, uzupełniania lub poprawiania Wniosku oraz powiadamianie o przyjęciu Wniosku, o przeszkodach w rozpatrzeniu Wniosku oraz o wynikach jego rozpatrzenia; podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu jest uzasadniony interes Banku (art. 6 ust. 1 lit. f RODO), polegający na ułatwianiu procesu zawierania umów z Bankiem oraz na zapewnieniu skutecznej komunikacji z potencjalnymi klientami;
5. Przyjmowanie, rozpatrywanie i udzielanie odpowiedzi na reklamacje dotyczące usług świadczonych przez Bank oraz opracowanie sprawozdań dotyczących rozpatrywania reklamacji; podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu jest obowiązek prawny ciążący na Banku (art. 6 ust. 1 lit. c RODO) na podstawie przepisów ustawy o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego i o Rzeczniku Finansowym, a jeżeli Bank, przyjmując, rozpatrując i udzielając odpowiedzi na reklamacje, czyni więcej niż wymagają tego przepisy ustawy - podstawą prawną jest uzasadniony interes Banku (art. 6 ust. 1 lit. f RODO), polegający na poprawie doświadczeń klienta oraz na nawiązaniu, rozwoju i utrzymywaniu dobrych relacji z klientami;
6. W przypadku udzielenia zgody, marketing i promocja produktów i usług Banku, a w szczególności wysyłanie materiałów marketingowych i promocyjnych za pośrednictwem wskazanych przez Panią/Pana kanałów kontaktu; podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu jest wyrażona przez Panią/Pana odrębnie zgoda (art. 6 ust. 1 lit. a RODO).
7. Ponadto, w razie pozytywnego rozpatrzenia Pani/Pana Wniosku, Bank będzie przetwarzał Pani/Pana dane osobowe w następujących celach:
   • Otwarcie i prowadzenie rachunków bankowych (rachunków depozytowych i rachunków terminowej lokaty oszczędnościowej), prowadzenie systemu bankowości elektronicznej oraz świadczenie usług płatniczych; podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu jest niezbędność do wykonania umowy (art. 6 ust. 1 lit. b RODO);
   • Wystawianie dowodów księgowych, prowadzenie ksiąg rachunkowych na podstawie tych dowodów oraz wywiązanie się z obowiązków podatkowych; podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu jest obowiązek prawny ciążący na Banku (art. 6 ust. 1 lit. c RODO) na podstawie przepisów o rachunkowości i przepisów podatkowych
   • Zapewnienie obecnym klientom ułatwień w otwieraniu rachunków terminowej lokaty oszczędnościowej (przeniesienie ich bezpośrednio do systemu bankowości elektronicznej z pominięciem zwykłej procedury otwarcia rachunku terminowej lokaty oszczędnościowej); podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu jest uzasadniony interes Banku (art. 6 ust. 1 lit. f RODO), polegający na ułatwianiu procesu zawierania umów z Bankiem;
   • Badanie satysfakcji klientów z jakości produktów i usług Banku oraz analiza i badanie rynku; podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu jest uzasadniony interes Banku (art. 6 ust. 1 lit. f RODO), polegający na zapewnieniu wysokiej jakości produktów i usług oraz na prawidłowym ukształtowaniu oferty produktów i usług;
   • Ustalenie, dochodzenie i obrona roszczeń w postępowaniu sądowym i pozasądowym; podstawą prawną przetwarzania danych osobowych w tym celu jest uzasadniony interes Banku (art. 6 ust. 1 lit. f RODO), polegający na ustaleniu, dochodzeniu i obronie roszczeń.

Okres przechowywania danych osobowych:

• Pani/Pana dane osobowe będą przechowywane przez czas potrzebny do rozpatrzenia i udzielenia odpowiedzi na Wniosek. Pani/Pana dane osobowe będą przechowywane dłużej w zakresie, w jakim jest to niezbędne do celów:
  1. Udzielenia Pani/Panu wsparcia w procesie wypełniania, uzupełniania lub poprawiania Wniosku, a mianowicie jeszcze przez 180 dni, licząc od dnia, w którym przystąpiła Pani/przystąpił Pan do wypełniania Wniosku;
  2. Stosowania środków kontroli wewnętrznej, a mianowicie jeszcze przez 5 lat.
• Ponadto, w razie pozytywnego rozpatrzenia Pani/Pana Wniosku, Pani/Pana dane osobowe będą przechowywane do czasu rozwiązania lub wygaśnięcia Umowy. Pani/Pana dane osobowe będą przechowywane dłużej w zakresie, w jakim jest to niezbędne do celów:
  1. Stosowania środków należytej staranności, a mianowicie jeszcze przez 5 lat;
  2. Stosowania środków kontroli wewnętrznej, a mianowicie jeszcze przez 5 lat.
  3. Wypełnienia obowiązków rachunkowych i podatkowych, a mianowicie jeszcze przez 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego;
  4. Marketingu i promocji produktów i usług Banku, a mianowicie do czasu wycofania udzielonej zgody; Badania satysfakcji oraz analizy i badania rynku, a mianowicie jeszcze przez 1 rok;
  5. Przyjmowania, rozpatrywania i udzielania odpowiedzi na reklamacje dotyczące usług świadczonych przez Bank oraz ustalania, dochodzenia i obrony roszczeń do czasu przedawnienia roszczeń, tj. zasadniczo przez lata, a w odniesieniu do roszczeń o zwrot wkładów oszczędnościowych – przez 6 lat, przy czym koniec okresu przechowywania przypada na ostatni dzień roku kalendarzowego.

Wymóg podania danych osobowych:

1. Podanie danych osobowych jest warunkiem zawarcia Umowy lub wymogiem ustawowym. Odmowa podania danych osobowych stanowi przeszkodę w pozytywnym rozpatrzeniu Wniosku. Odbiorcy danych osobowych
   Bank ujawnia Pani/Pana dane osobowe SoftNet sp. z o.o., 30-727 Kraków, ul. Pana Tadeusza 8 – dostawcy Banku w zakresie oprogramowania, sprzętu informatycznego oraz usług utrzymaniowych związanych z prowadzoną działalnością bankową i bezpieczeństwem danych środowiska IT.
   Bank może wyjątkowo i doraźnie ujawniać Pani/Pana dane osobowe BFF Bank S.p.A. z siedzibą w Mediolanie, Włochy, instytucji kredytowej nadzorowanej przez Bank of Italy, jeżeli to będzie ściśle niezbędne do zwrócenia się do BFF Bank S.p.A. o wsparcie w realizacji celów przetwarzania wskazanych w sekcji 1 lit. a), b), d), g), k). Ponadto Bank ujawnia Pani/Pana dane BFF Bank S.p.A., jeżeli to jest ściśle niezbędne do zapewnienia zgodności z obowiązkami prawnymi ciążącymi na BFF Bank S.p.A., w tym z obowiązkami wynikającymi z przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Bank może ponadto ujawniać Pani/Pana dane osobowe organom publicznym sprawującym nadzór i kontrolę nad działalnością Banku.
2. Prawa związane z przetwarzaniem danych osobowych
   Na mocy przepisów RODO ma Pani/Pan prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania Pani/Pana danych osobowych w celu marketingu bezpośredniego oraz sprzeciwu – z przyczyn związanych z Pani/Pana szczególną sytuacją – wobec przetwarzania Pani/Pana danych osobowych w innym celu.
   Na mocy przepisów RODO ma Pani/Pan również prawo do:
   • Uzyskania potwierdzenia, czy dane osobowe są przetwarzane, dostępu do danych osobowych podlegających przetwarzaniu, żądania ich kopii oraz do uzyskania informacji o:
     • Celach przetwarzania,
     • Kategoriach danych osobowych,
     • Odbiorcach lub kategoriach odbiorców danych osobowych,
     • Planowanym okresie przechowywania danych osobowych lub kryteriach ustalania tego okresu,
     • Prawie do żądania sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania danych osobowych oraz do wniesienia sprzeciwu wobec takiego przetwarzania, także o prawie wniesienia skargi do organu nadzorczego;
   • Sprostowania danych osobowych, które są nieprawidłowe albo uzupełnienia danych osobowych, które są niekompletne, w tym poprzez przedstawienie dodatkowego oświadczenia;
   • Usunięcia danych osobowych, jeżeli:
     • Dane nie są już potrzebne do celów, dla których zostały zgromadzone lub przetworzone w inny sposób,
     • Zgoda, na której opiera się przetwarzanie danych osobowych, została cofnięta i nie ma innej podstawy prawnej przetwarzania, Wniesiono sprzeciw wobec przetwarzania danych osobowych w celu marketingu bezpośredniego albo wniesiono sprzeciw wobec przetwarzania danych osobowych w innym celu, a sprzeciw ten okazał się zasadny,
     • Dane osobowe były przetwarzane niezgodnie z prawem,
     • Dane osobowe muszą zostać usunięte w celu wywiązania się z obowiązku prawnego ciążącego na Banku;
   • Ograniczenia przetwarzania:
     • Jeżeli kwestionuje Pani/Pan prawidłowość danych osobowych,
     • Jeżeli przetwarzanie jest niezgodne z prawem, jednakże sprzeciwia się Pani/Pan usunięciu danych osobowych, żądając w zamian ograniczenia ich wykorzystywania,
     • Jeżeli Bank nie potrzebuje już Pani/Pana danych osobowych, ale są one Pani/Panu potrzebne do ustalenia, dochodzenia lub obrony roszczeń,
     • Jeśli wniosła Pani/ wniósł Pan sprzeciw wobec przetwarzania danych osobowych w innym celu niż marketing bezpośredni
     • Przenoszenia danych, to znaczy prawo do otrzymania w ustrukturyzowanym, powszechnie używanym formacie nadającym się do odczytu maszynowego swoich danych osobowych, które dostarczyła Pani / dostarczył Pan Bankowi oraz prawo do przesłania tych danych osobowych innemu administratorowi, jeżeli: Przetwarzanie odbywa się na podstawie zgody lub na podstawie umowy oraz Przetwarzanie odbywa się w sposób zautomatyzowany.

Jeżeli sądzi Pani/Pan, że przetwarzanie Pani/Pana danych osobowych narusza obowiązujące przepisy, ma Pani/Pan prawo wniesienia skargi do Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych lub do innego organu nadzorczego w państwie, którym Pani/Pan przebywa lub pracuje albo w państwie, w którym naruszenie miało miejsce.

Załącznik 2. DEFINICJE

1. Ustawa AML to ustawa z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (t.j. Dz. U. 2022, poz. 593 ze zm.).
2. Beneficjent rzeczywisty to, zgodnie art. 2 ust. 2 pkt 1) Ustawy AML: każda osoba fizyczna sprawująca bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad Klientem poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez Klienta, lub każda osoba fizyczna, w imieniu której są nawiązywane stosunki gospodarcze lub jest przeprowadzana transakcja okazjonalna, w tym:
   1. w przypadku osoby prawnej innej niż spółka, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa Unii Europejskiej lub odpowiadającym im przepisom prawa państwa trzeciego:
      • osoba fizyczna będąca udziałowcem lub akcjonariuszem, której przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji tej osoby prawnej,
      • osoba fizyczna dysponująca więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym tej osoby prawnej, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,
      • osoba fizyczna sprawująca kontrolę nad osobą prawną lub osobami prawnymi, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji, lub które łącznie dysponują więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym tej osoby prawnej, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,
      • osoba fizyczna sprawująca kontrolę nad osobą prawną poprzez posiadanie uprawnień, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217, z późn. zm.), lub
      • osoba fizyczna zajmująca wyższe stanowisko kierownicze w przypadku udokumentowanego braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości osób fizycznych określonych w tiret pierwsze–czwarte oraz w przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu,
   2. w przypadku trustu:
      • założyciel,
      • powiernik,
      • nadzorca, jeżeli został ustanowiony,
      • beneficjent lub - w przypadku gdy osoby fizyczne czerpiące korzyści z danego trustu nie zostały jeszcze określone – grupa osób, w których głównym interesie powstał lub działa trust,
      • inna osoba sprawująca kontrolę nad trustem,
      • inna osobę fizyczną o uprawnieniach lub obowiązkach równoważnych do określonych w tiret pierwsze–piąte,
   3. w przypadku osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, wobec której nie stwierdzono przesłanek lub okoliczności mogących wskazywać na fakt sprawowania kontroli nad nią przez inną osobę fizyczną lub osoby fizyczne, przyjmuje się, że taka osoba fizyczna jest jednocześnie beneficjentem rzeczywistym.
3. Osoby zajmujące eksponowane stanowisko polityczne (PEP) to, zgodnie z art. 2 ust. 2 pkt 11) Ustawy AML: osoby fizyczne zajmujące znaczące stanowiska publiczne lub pełniące znaczące funkcje publiczne (z wyłączeniem grup stanowisk średniego i niższego szczebla), w tym:
   1. szefowie państw, szefowie rządów, ministrowie, wiceministrowie oraz sekretarze stanu,
   2. członkowie parlamentu lub podobnych organów ustawodawczych,
   3. członkowie organów zarządzających partii politycznych,
   4. członkowie sądów najwyższych, trybunałów konstytucyjnych oraz innych organów sądowych wysokiego szczebla, których decyzje nie podlegają zaskarżeniu, z wyjątkiem trybów nadzwyczajnych,
   5. członkowie trybunałów obrachunkowych lub zarządów banków centralnych,
   6. ambasadorowie, chargés d'affaires oraz wyżsi oficerowie sił zbrojnych,
   7. członkowie organów administracyjnych, zarządczych lub nadzorczych przedsiębiorstw państwowych, spółek z udziałem Skarbu Państwa, w których ponad połowa akcji albo udziałów należy do Skarbu Państwa lub innych państwowych osób prawnych,
   8. dyrektorzy, zastępcy dyrektorów oraz członkowie organów organizacji międzynarodowych lub osoby pełniące równoważne funkcje w tych organizacjach,
   9. dyrektorzy generalni w urzędach naczelnych i centralnych organach państwowych oraz dyrektorzy generalni urzędów wojewódzkich,
   10. inne osoby zajmujące stanowiska publiczne lub pełniące funkcje publiczne w organach państwa lub centralnych organach administracji rządowej.
   
   Ponadto, szczegółowy wykaz stanowisk i funkcji publicznych będących eksponowanymi stanowiskami politycznymi został zawarty w Rozporządzeniu Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 27 lipca 2021 r. w sprawie wykazu krajowych stanowisk i funkcji publicznych będących eksponowanymi stanowiskami politycznymi (Dz. U. 2021 poz. 1381 ze zm.).
4. Osoby znane jako bliscy współpracownicy osoby zajmującej eksponowane stanowisko polityczne to, zgodnie z art. 2, ust. 2, pkt 12) Ustawy AML:
   1. osoby fizyczne będące beneficjentami rzeczywistymi osób prawnych, jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej lub trustów wspólnie z osobą zajmującą eksponowane stanowisko polityczne lub utrzymujące z taką osobą inne bliskie stosunki związane z prowadzoną działalnością gospodarczą,
   2. osoby fizyczne będące jedynym beneficjentem rzeczywistym osób prawnych, jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej lub trustu, o których wiadomo, że zostały utworzone w celu uzyskania faktycznej korzyści przez osobę zajmującą eksponowane stanowisko polityczne.
5. Członkowie rodziny osoby zajmującej eksponowane stanowisko polityczne, to, zgodnie z art 2 ust. 2 pkt 3) Ustawy AML:
   1. małżonek lub osoba pozostającą we wspólnym pożyciu z osobą zajmującą eksponowane stanowisko polityczne,
   2. dziecko osoby zajmującej eksponowane stanowisko polityczne i jego małżonek lub osoba pozostająca we wspólnym pożyciu,
   3. rodzic osoby zajmującej eksponowane stanowisko polityczne.
6. Podmiot leczniczy utworzony i prowadzony przez Skarb Państwa lub Jednostkę Samorządu Terytorialnego to, zgodnie z ustawą o działalności leczniczej z dnia 15 kwietnia 2011 r. (Dz. U. 2011 nr 112 poz. 654 ze zm.), art. 6 ust. 1 i 2: rt.:
   1. podmiot leczniczy utworzony i prowadzony przez Skarb Państwa reprezentowany przez ministra, centralny organ administracji rządowej albo wojewodę w formie:
   1. spółki kapitałowej;
   2. jednostki budżetowej;
   3. jednostki wojskowej;
   4. samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej;
   2. podmiot leczniczy utworzony i prowadzony przez Jednostkę samorządu terytorialnego w formie:
   1. spółki kapitałowej;
   2. jednostki budżetowej;
   3. samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej.
7. Uprawnienia, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. 2021 poz. 217 ze zm., dalej jako “Ustawa o rachunkowości”) to uprawnienia, jakie na gruncie Ustawy o rachunkowości łączone są z pojęciem “jednostki dominującej”. Zgodnie ze wskazanym przepisem Ustawy o rachunkowości za jednostkę dominującą uważa się jednostkę będącą spółką handlową lub przedsiębiorstwem państwowym, sprawującą kontrolę nad jednostką zależną, w szczególności:
   1. posiadającą bezpośrednio lub pośrednio większość ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym jednostki zależnej, także na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu, wykonującymi prawa głosu zgodnie z wolą jednostki dominującej, lub
   2. będącą udziałowcem jednostki zależnej i uprawnioną do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki zależnej w sposób samodzielny lub przez wyznaczone przez siebie osoby lub jednostki na podstawie umowy zawartej z innymi uprawnionymi do głosu, posiadającymi na podstawie statutu lub umowy spółki, łącznie z jednostką dominującą, większość ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym, lub
   3. będącą udziałowcem jednostki zależnej i uprawnioną do powoływania i odwoływania większości członków organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących tej jednostki zależnej, lub
   4. będącą udziałowcem jednostki zależnej, której więcej niż połowę składu organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących w poprzednim roku obrotowym, w ciągu bieżącego roku obrotowego i do czasu sporządzenia sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy stanowią osoby powołane do pełnienia tych funkcji w rezultacie wykonywania przez jednostkę dominującą prawa głosu w organach tej jednostki zależnej, chyba że inna jednostka lub osoba ma w stosunku do tej jednostki zależnej prawa, o których mowa w lit. a, c lub e, lub
   5. będącą udziałowcem jednostki zależnej i uprawnioną do kierowania polityką finansową i operacyjną tej jednostki zależnej, na podstawie umowy zawartej z tą jednostką zależną albo statutu lub umowy tej jednostki zależnej.
8. Definicje dot. oświadczenia CRSA:

   Instytucja Finansowa

   – BANK, SKOK, Zakład Ubezpieczeń na życie, dom maklerski, fundusz inwestycyjny, fundusz emerytalny lub inny podmiot prowadzący analogiczną działalność, tj. działalność w zakresie (i) przyjmowania depozytów, (ii) oferowania ubezpieczeń z elementem inwestycyjnym, (iii) przechowywania aktywów na rzecz innych osób, (iv) inwestowania, zarządzania lub administrowania środkami finansowymi innych osób.

   Aktywny Podmiot Niefinansowy

   – podmiot giełdowy lub powiązany z podmiotem giełdowym – podmiot niebędący instytucją finansową, który jest notowany na rynku giełdowym lub jest powiązany w rozumieniu CRS (50% udział bezpośredni lub pośredni w podmiocie składającym oświadczenie ma podmiot notowany na giełdzie, podmiot składający oświadczenie posiada taki udział w podmiocie notowanym na giełdzie lub też jeden podmiot posiada taki udział w podmiocie składającym oświadczenie i podmiocie notowanym na giełdzie).

   Aktywny Podmiot Niefinansowy

   – instytucje rządowe, Bank centralny, organizacje międzynarodowe – podmiot niebędący instytucją finansową, posiadający jeden z następujących statusów: (i) instytucja rządowa, (ii) Bank centralny, (iii) organizacja międzynarodowa.

   Aktywny Podmiot Niefinansowy

   – inne – Podmiot niebędący instytucją finansową, u którego ponad 50% dochodów brutto w poprzednim roku kalendarzowym miało charakter aktywny (tj. inny niż dochody o charakterze inwestycyjnym takie jak odsetki, dywidendy, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, z instrumentów pochodnych, z funduszy inwestycyjnych etc.) oraz ponad 50% aktywów posiadanych przez ten podmiot w poprzednim roku kalendarzowym stanowiły aktywa, które generują dochód aktywny. Do tej kategorii zaliczają się również podmioty wykonujące działalność charytatywną, zwolnione w kraju swojej siedziby z opodatkowania.

   Pasywny Podmiot Niefinansowy

   – Podmiot niebędący instytucją finansową, posiadający siedzibę w Polsce lub innym kraju, niezaliczający się do żadnej z kategorii Aktywnego Podmiotu Niefinansowego wskazanych powyżej. Do tej kategorii zaliczają się również podmioty inwestycyjne (np. fundusze, trusty) z krajów, które nie przystąpiły do CRS (np. USA).

9. Definicje dot. oświadczenia FATCA.

   Instytucja Finansowa (Financial Institution)

   – instytucja powiernicza, instytucja depozytowa, podmiot inwestujący lub zakład ubezpieczeń.

   Instytucja Finansowa Jurysdykcji Partnerskiej (Partner Jurisdiction Financial Institution)

   – każda instytucja finansowa z siedzibą w jurysdykcji partnerskiej, z wyłączeniem oddziałów tej instytucji finansowej zlokalizowanych poza jurysdykcją partnerską oraz każdyoddział instytucji finansowej, niemającej siedziby w jurysdykcji partnerskiej, jeżeli taki oddział zlokalizowano w jurysdykcji partnerskiej.

   Polska Raportująca Instytucja Finansowa (Reporting Polish Financial Institution)

   – każda polska instytucja finansowa, która jest obowiązana m.in. do: uzyskania Globalnego Numeru Identyfikującego (GIIN) Pośrednika poprzez rejestrację na stronie amerykańskiego urzędu podatkowego (IRS), identyfikowania amerykańskich rachunków raportowanych oraz pozyskiwania i przekazywania Ministrowi Finansów albo organowi przezeń upoważnionemu informacji o amerykańskich rachunkach raportowanych.

   Uczestnicząca Zagraniczna Instytucja Finansowa (Participating Foreign Financial Institution)

   nieamerykańska instytucja finansowa, inna niż Polska Raportująca Instytucja Finansowa oraz Instytucja Finansowa Jurysdykcji Partnerskiej, która zgodziła się spełnić warunki porozumienia z amerykańskim urzędem podatkowym (IRS) i zarejestrowała się w IRS jako Uczestnicząca Instytucja Finansowa.

   Wyłączona (Nieuczestnicząca) Instytucja Finansowa (Non-participating Financial Institution)

   – Instytucja Finansowa z państwa, które nie podpisało umowy z Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki wdrażającej ustawodawstwo FATCA (IGA), która nie podpisała jednocześnie umowy cywilnoprawnej z IRS w zakresie FATCA i nie wypełnia obowiązków wynikających z FATCA lub Instytucja Finansowa z państwa, które podpisało IGA, jednak stwierdzono wobec tej Instytucji Finansowej znaczącą niezgodność z wymogami IGA. Dodatkowo Instytucja Finansowa nie jest zarejestrowana na portalu Internal Revenue Service IRS.

   Współpracująca (Nieraportująca) Zagraniczna Instytucja Finansowa (Deemed-compliant FFI)

   – Instytucja Finansowa zwolniona z obowiązków wynikających z FATCA i nie posiadająca obowiązku rejestracji na portalu Internal Revenue Service, obejmująca w szczególności małe, lokalne instytucje finansowe oraz fundusze emerytalne i inne podmioty wymienione w Załączniku II do innych niż polska, umów z Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki wdrażających ustawodawstwo FATCA (IGA).

   Nieraportująca Polska Instytucja Finansowa (Non-Reporting Polish Financial Institution)

   - grupa instytucji finansowych zwolnionych z obowiązków wynikających z FATCA i nie posiadających obowiązku rejestracji na portalu IRS, obejmująca w szczególności małe, lokalne instytucje finansowe (działające w formie banków spółdzielczych lub SKOK) oraz fundusze emerytalne - wymienione w Załączniku II do polskiej umowy wspierającej wdrożenie przepisów FATCA (tzw. IGA).

   Zwolniony Uprawniony Odbiorca (Exempt Beneficial Owner)

   - do kategorii zaliczane są następujące podmioty wykonujące działalność o charakterze niekomercyjnym: 1) rządy państw oraz podległe im jednostki organizacyjne a także jednostki samorządu terytorialnego, oraz należące do rządów i samorządów w całości agencje i inne jednostki sektora finansów publicznych, 2) organizacje międzynarodowe oraz agencje i inne jednostki organizacyjne w całości należące do tych organizacji, oraz 3) banki centralne.

   Szczególna Osoba Amerykańska (Specified US Person)

   spółka lub inny podmiot posiadający siedzibę w Stanach Zjednoczonych Ameryki lub podmiot założony lub działający zgodnie z przepisami prawa Stanów Zjednoczonych Ameryki z wyłączeniem którejkolwiek kategorii wskazanej poniżej:

   1. Podmiot notowany na rynku giełdowym lub podmiot powiązany z takim podmiotem,
   2. Bank,
   3. Organizacja zwolnioną z podatku na podstawie przepisów USA,
   4. Podmiot należący do administracji federalnej lub stanowej USA,
   5. Spółka inwestycyjna w rozumieniu przepisów USA,
   6. Dealer papierów wartościowych lub broker,
   7. Fundusz typu trust.

   Inna Osoba Amerykańska (Other US Person)

   - spółka lub inny podmiot posiadający siedzibę w Stanach Zjednoczonych Ameryki lub podmiot założony lub działający zgodnie z przepisami prawa Stanów Zjednoczonych Ameryki należący do jednej z poniższych kategorii:

   1. Podmiot notowany na rynku giełdowym lub podmiot powiązany z takim podmiotem,
   2. Bank,
   3. Organizacja zwolnioną z podatku na podstawie przepisów Stanów Zjednoczonych Ameryki,
   4. Podmiot należący do administracji federalnej lub stanowej Stanów Zjednoczonych Ameryki,
   5. Spółka inwestycyjna w rozumieniu przepisów Stanów Zjednoczonych Ameryki,
   6. Dealer papierów wartościowych lub broker,
   7. Fundusz typu trust.

   Aktywny Niefinansowy Podmiot Zagraniczny (Active Non-Financial Foreign Entity)

   – każdy niefinansowy podmiot zagraniczny, który spełnia którekolwiek z następujących kryteriów:

   1. ponad 50% dochodów brutto tego podmiotu w poprzednim roku kalendarzowym miało charakter aktywny (tj. inny niż dochody o charakterze inwestycyjnym takie jak odsetki, dywidendy, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, z instrumentów pochodnych, z funduszy inwestycyjnych etc.) oraz ponad 50% aktywów posiadanych przez ten podmiot w poprzednim roku kalendarzowym stanowiły aktywa, które generują przychód aktywny,
   2. podmiot jest notowany na rynku giełdowym lub jest powiązany w rozumieniu FATCA z takim podmiotem,
   3. podmiot wykonujący działalność charytatywną, zwolniony w kraju swojej siedziby z opodatkowania.

   Zgodnie z umową pomiędzy Polską a Stanami Zjednoczonymi, Aktywny Niefinansowy Podmiot Zagraniczny to podmiot posiadający siedzibę w Polsce lub innym kraju poza USA, niebędący Instytucją Finansową

   Pasywny Niefinansowy Podmiot Zagraniczny (Passive Non-Financial Foreign Entity)

   – każdy niefinansowy podmiot zagraniczny, który nie jest:

   1. Aktywnym Niefinansowym Podmiotem Zagranicznym lub
   2. pełniącymi funkcję płatnika zagraniczną spółką osobową lub zagranicznym trustem, jak określono w odpowiednich przepisach Departamentu Skarbu Stanów Zjednoczonych.

INFORMACJA O CRS: Złożenie Oświadczenia o rezydencji podatkowej jest obowiązkowe przed otwarciem Rachunku Rozliczeniowego zgodnie z Ustawą z dnia 9 marca 2017 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami ("Ustawa CRS") (Dz. U. z 2019 r. poz. 648 z późn. zm.). Zgodnie z Ustawą CRS polskie instytucje finansowe są zobowiązane do:

• Stosowania procedur należytej staranności (czyli zasad weryfikacji rachunków finansowych i identyfikacji rachunków objętych obowiązkiem raportowania) oraz procedur sprawozdawczych (czyli zasad przekazywania informacji o rachunkach finansowych objętych obowiązkiem raportowania) oraz rejestrowania czynności podejmowanych w ramach wykonywania tych obowiązków;
• Gromadzenia dokumentacji wymaganej przy wykonywaniu w/w obowiązków, w szczególności oświadczeń o rezydencji podatkowej posiadaczy rachunków oraz osób kontrolujących i dowodów w postaci dokumentów (m.in. certyfikat rezydencji, dowód tożsamości, dokument rejestracyjny firmy, zbadane sprawozdanie finansowe).

Informacja FACTA: Złożenie Oświadczenia o rezydencji podatkowej FATCA jest obowiązkowe przed otwarciem Rachunku Rozliczeniowego zgodnie z Ustawą z 09.10.2015 r. o wykonywaniu Umowy między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA („Ustawa FATCA”) (Dz. U. z 2015 r., poz. 1712 z późn. zm.) oraz Umową między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA, oraz towarzyszącymi Uzgodnieniami Końcowymi, podpisaną w Warszawie dnia 7 października 2014 r. („Umowa FATCA”) (Dz. U. z 2015 r. poz. 1647). Zgodnie z Ustawą FATCA oraz Umową FATCA polskie instytucje finansowe są zobowiązane do:

• Zidentyfikowania wśród swoich klientów tzw. osób amerykańskich, które posiadają obowiązki podatkowe w Stanach Zjednoczonych;
• Corocznego przekazywania informacji o rachunkach tych osób amerykańskich do organu upoważnionego przez Ministra Finansów.